基金清算小组有哪些(什么是基金资金的清算)

(文章原标题:基金资金的清算

基金清算小组有哪些

基金入门:什么是基金清算?什么是基金资金的清算?中金网,对于基金入门新手来说,什么是基金清算?金清算是指基金遇有合同规定或法定事由终止时对基金财产进行清理处理的善后行为。那么,基金清算的内容包括哪些?

基金清算的内容:

基金合同终止时,应当按法律法规和本基金契约的有关规定对基金进行清算,基金管理人应当组织清算组对基金财产进行清算。清算组由基金管理人、基金托管人以及相关的中介服务机构组成。清算组作出的清算报告经会计师事务所审计,律师事务所出具法律意见书后,报国务院证券监督管理机构备案并公告。清算后的剩余基金财产,应当按照基金份额持有人所持份额比例进行分配。

(一)基金清算小组

1.自基金终止之日起30个工作日内成立基金清算小组,基金清算小组在中国证监会的监督下进行基金清算,在基金清算小组接管基金资产之前,基金管理人和基金托管人应按照基金契约和托管协议的规定继续履行保护基金资产安全的职责。

2.基金清算小组成员由基金发起人、基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、具有从事证券法律业务资格的律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。

3.基金清算小组负责基金资产的报关、清理、估价、变现和分配。基金清算小组可以依法进行必要的民事活动。

(二)清算程序

1.基金终止后,由基金清算小组统一接管基金资产;

2.基金清算小组对基金资产进行清理和确认;

3.对基金资产进行评估和变现;

4.将基金清算结果报告中国证监会;

5.公布基金清算公告;

6.对基金资产进行分配。

(三)清算费用

清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算费用由基金清算小组优先从基金资产中支付。

(四)基金剩余资产的分配

基金清算后的全部剩余资产扣除清算费用后如有余额,按基金持有人持有的基金份额比例进行分配。

(五)基金清算的公告

基金终止并报中国证监会核准后5个工作日内由基金清算小组公告。清算过程中的有关重大事项须及时公告。基金清算结果由基金清算小组于中国证监会批准后3个工作日内公告。

(六)清算账册及文件的保存

基金清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

什么是基金资金的清算?

基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所交易资金清算、全国银行间市场资金清算和场外资金清算三部分。

(一)交易所交易资金清算

交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的的资金清算。

1、数据来源。交易所交易资金清算的数据来源于中国证券登记结算公司。托管人在每天交易结束后,通过卫星系统接收中国证券登记结算公司的清算数据,将其按照一定的格式发送至基金清算与会计系统。

2、清算时间。根据沪深交易所现行的资金清算规则,交易资金采用T+1日交割制度。因此,交易所交易资金清算时间为T+1日收盘前(下午3:00)。

3、交易所资金清算步骤:

(1)接收交易数据。T日闭市后,托管人通过卫星系统接收交易数据。

(2)制作清算指令。托管人对当日交易进行核算、估值及核对净值后,制作清算指令,完成T日的工作流程。

(3)执行清算指令。T十1日托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。

(4)确认清算结果。基金托管人对指令的执行情况进行确认,并将清算结果通知管理人。

(二)全国银行间市场交易资金清算

全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。

1、基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时,基金管理公司将该笔业务的“成交通知单”加盖管理公司业务章后发送基金托管人。

2、基金托管人在“中央债券综合业务系统”中,采取双人复核的方式办理债券结算后,打印出交割单,加盖基金资金清算专用章,传送管理公司,原件存档。

3、债券结算成功后,按照成交通知单约定的结算日期,制作资金清算指令,进行资金划付。

4、基金托管人负责查询资金到帐情况,资金未到帐时,要查明原因,及时通知管理人。

(三)场外资金清算

场外资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算。包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回资金清算等。场外资金清算流程如下:

1、基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的场外投资指令。

2、基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核,审核无误后制作清算指令。清算指令经过复核、授权后,交付执行。

3、对指令的执行情况进行查询,并将执行结果通知基金管理人。

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